Avoir la possibilité de reporter l’impôt est souvent vu d’un bon œil, parce qu’on préfère payer l’impôt plus tard que maintenant. De plus, cela comporte trois avantages.

Premièrement, vous conservez ainsi plus d’argent pour couvrir vos dépenses actuelles. Deuxièmement, vous payerez moins d’impôt si votre taux d’imposition marginal est plus faible au moment où vous devrez le verser. Troisièmement, si vous reportez l’impôt sur des placements, vous augmentez le potentiel de croissance et de capitalisation de vos fonds.

Voici quelques situations comportant un ou plusieurs de ces avantages.

Épargner pour la retraite

Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) vous offre ces trois avantages. Vos cotisations étant exonérées d’impôt jusqu’à leur retrait ultérieur, vous avez plus d’argent pour subvenir à vos besoins. De plus, vos investissements peuvent ainsi fructifier à l’abri de l’impôt. Enfin, lorsque vous commencerez à retirer vos placements, votre taux marginal pourrait être moins élevé.

Percevoir un revenu

Lorsqu’il s’agit de percevoir un revenu de retraite, certains retraités incluent dans le paiement des actifs des fonds communs de placement ou d’autres produits d’investissement qui offrent un remboursement de capital non imposable. Dans ce cas, l’impôt sur les gains en capital est reporté et ne sera exigé qu’au moment des futurs paiements ou de la vente des actifs. En attendant, vous recevez davantage de fonds pour financer votre retraite. Si votre tranche d’imposition baisse au fil du temps, il se peut que vous payiez moins d’impôt lorsque celui-ci deviendra exigible.

Transmettre des actifs à votre conjoint

Lorsque vous décédez, vos héritiers pourraient devoir verser au fisc une somme importante sur vos investissements et vos biens immobiliers. Toutefois, en transmettant ces placements à votre conjoint, vous reporterez l’impôt. Votre conjoint aura donc plus d’actifs pour vivre sa retraite, actifs qui pourront par ailleurs continuer à croître grâce à l’imposition différée.